Так же следует не упускать из виду, что налоговики сейчас плотно сотрудничают с банками. Поэтому информацию о ваших незадекларированных доходах они могут получить из банковских выписок и движения средств по счетам. Да и сам банк может заблокировать карту, руководствуясь Законом 115-ФЗ, если ваши операции по счетам покажутся ему подозрительными. Размещенные рекламные вывески, договоры аренды торговых площадей и т.д., как лакмус сигнализируют, что вами ведется предпринимательская деятельность.
Еще один популярный способ, с помощью которого вычисляют предпринимателей-зайцев – это контрольная закупка. Наиболее эффективно она работает, если бизнес ведется через интернет. Ведь сотрудники ФНС тоже регистрируются в Инстаграм и других соцсетях, читают объявления, переходят по рекламным ссылкам. Они, как и обычные люди, пользуются услугами: парикмахера, косметолога, визажиста, фотографа, заказывают через интернет тортики, уборку квартир и т. д. При этом им ничего не мешает совместить приятное с полезным и получить премию за вскрытие незаконного ведения предпринимательской деятельности.
1.26. Что подпадает под исключение
По мнению чиновников, доходы, получаемые физлицом без каких-либо самостоятельных усилий, не считаются предпринимательской деятельностью. К ним можно отнести, например, получение дивидендов (Постановление КС №34-П (п. 4.2) от 27.12.2012 года).
Также к предпринимательской деятельности не относятся доходы, от разницы курсов иностранной валюты (п. 2 Обзора судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг, утв. Президиумом ВС 27.09.2017).
1.27. Есть ли возможности работать без регистрации ООО или ИП, не нарушая закон
Да, такие варианты, безусловно, есть. Но если вы хотите вести деятельность законно, не оформляя регистрацию предпринимательской деятельности, налоги заплатить, так или иначе, все равно придется. Один из вариантов – работа по договорам ГПХ. Ими могут быть договоры подряда, авторского вознаграждения, выполнения работ и т. д.
Варианты при продаже товара рискованнее и технически сложнее реализуемы. Например, к ним можно отнести дропшиппинг. В таком случае физлицо выступает транзитным поставщиком между покупателем и поставщиком. Чтобы избежать начисления налогов на всю стоимость товара, проданного транзитом, вам потребуется оформление документов на поставщика. В таком случае вы выступаете лишь агентом, участвующим или не участвующим в расчетах. Правда доход от такой посреднической деятельности по закону необходимо декларировать и платить с него налоги. По этой причине его придется скрывать через электронные кошельки и платежные системы.
Еще один вариант – работа по франшизе действующего бизнеса, без самостоятельной регистрации ООО или ИП. Такое возможно осуществить в филиале или структурном подразделения компании, в котором вы будете зарегистрированы в качестве топ-менеджера. Предварительно, придётся разработать бизнес-план и убедить собственников бизнеса, что регистрация подобного филиала будет иметь для них экономический смысл. Конечно работа «по найму», под брендом зарегистрированной компании, будет иметь определенные ограничения: ведь это не полноценная свобода, в отличие от работы на себя. Но зато проблема с уплатой налогов и бумажной волокитой будет заниматься головная организация крупной фирмы.
1.28. Что грозит, если вас уличат в ведении незаконной предпринимательской деятельности и докажут вашу вину
Линейка штрафов и санкций довольно обширна. Она включает:
– Налоговую ответственность в виде штрафа 10% от суммы незадекларированных доходов, но не менее 40.000 руб.
– Административную ответственность, со штрафом от 500 до 2 000 руб.
– Уголовную ответственность – штраф, обязательные работы или арест
Уголовная ответственность может наступить, если был получен «теневой доход» на сумму свыше 2 250 000 руб. В таком случае вам грозит либо штраф в размере 300 тыс. руб., либо зарплата (другой доход) за два года, либо 840 часов обязательных работ, либо арест до 6 месяцев.
За скрытый доход на сумму от 9 млн. руб. штраф составит до 500 тыс. руб., либо зарплата (иной доход) за три года, либо 5 лет принудительных работ, либо 5 лет лишения свободы со штрафом до 80 тысяч рублей или зарплаты (иного дохода) за последние 6 месяцев.
Если деятельность требовала оформления лицензии, то в качестве наказания может быть применен отдельный штраф, а также конфискация ТМЦ и оборудования, при его наличии.
Часть 2
Как экономить на налогах
2.1. Как сэкономить на упрощенном налоге
ebooksa